雙臺子區(qū)部門預(yù)算項目支出管理辦法

第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)區(qū)本級行政事業(yè)單位項目支出預(yù)算管理,增強(qiáng)預(yù)算編制的科學(xué)性、完整性,提高資金使用效益,促進(jìn)行政工作任務(wù)完成和事業(yè)發(fā)展,依據(jù)《預(yù)算法》等法律法規(guī),制定本辦法。

第二條 本辦法適用于區(qū)本級行政事業(yè)單位項目支出預(yù)算管理。

第三條 項目支出預(yù)算是部門預(yù)算的組成部分，是行政事業(yè)單位為完成其特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出預(yù)算之外編制的年度項目支出計劃。

第四條 項目分類

（一）項目按照申報屬性分類，分為新增項目、延續(xù)項目和上年結(jié)轉(zhuǎn)備選項目。

（二）項目按照支出類別分類，分為區(qū)委、區(qū)政府確定項目、與省、市配套項目和單位自行申報項目。

（三）項目按照實施年限分類，分為一次性項目、需常年經(jīng)常性安排項目和有固定安排年限的項目。

第五條 編制項目支出預(yù)算的基本原則

（一）綜合預(yù)算的原則。在編制項目支出預(yù)算時，預(yù)算內(nèi)外資金要統(tǒng)籌考慮、合理安排。         

（二）科學(xué)論證、合理排序的原則。對申報項目進(jìn)行嚴(yán)格審核和充分的可行性論證，按輕重緩急進(jìn)行排序后，視區(qū)本級預(yù)算當(dāng)年財力狀況擇優(yōu)進(jìn)行安排。

（三）項目庫管理的原則。項目支出預(yù)算要強(qiáng)化項目庫管理工作。確保國家政策規(guī)定項目，區(qū)委、區(qū)政府確定重點(diǎn)項目在項目庫管理中優(yōu)先排序、審核、論證，并在預(yù)算中得到安排。強(qiáng)化項目庫預(yù)算約束，對未納入項目庫管理的項目，原則上預(yù)算中不予安排，執(zhí)行中不予追加。

（四）?？顚Ｓ?、追蹤問效的原則。項目預(yù)算要按規(guī)定用途?？顚Ｓ?，不得擠占或挪作他用。加強(qiáng)項目預(yù)算績效考評工作，對預(yù)算安排的項目的實施過程及其完成結(jié)果，進(jìn)行績效考評、追蹤問效。

第六條 項目庫是項目預(yù)算的重要組成部分，是對申請預(yù)算的項目進(jìn)行規(guī)范化、程序化管理的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)。項目庫分為區(qū)財政局項目庫、區(qū)直各部門項目庫、區(qū)直各部門所屬單位項目庫。

區(qū)財政局項目庫，由區(qū)財政局和縣直各部門共同管理，區(qū)財政局在縣直各部門報送項目的基礎(chǔ)上，根據(jù)項目支出預(yù)算管理的需要，結(jié)合財力可能，對區(qū)直各部門所申報的下一年度項目支出預(yù)算進(jìn)行審核、排序、篩選后設(shè)立并管理。

區(qū)直部門項目庫，由區(qū)直各部門按照申報項目的要求，結(jié)合本部門特點(diǎn)，對本部門和所屬單位申報下一年度項目支出預(yù)算進(jìn)行審核、排序、篩選后設(shè)立并管理。

區(qū)直部門所屬單位項目庫，由區(qū)直部門所屬單位編制的下一年度項目計劃組成，各單位可根據(jù)工作職能和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃等情況調(diào)整項目庫構(gòu)成。

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進(jìn)入項目庫中的項目應(yīng)該是符合區(qū)委、區(qū)政府中心工作和行業(yè)、部門發(fā)展戰(zhàn)略的項目，是經(jīng)過嚴(yán)格論證、審核后需要安排或準(zhǔn)備安排的符合規(guī)定條件的項目。

第七條 項目庫管理應(yīng)遵循統(tǒng)一規(guī)劃、分級管理、合理排序、滾動管理的原則。

統(tǒng)一規(guī)劃是指項目庫管理系統(tǒng)由區(qū)財政局統(tǒng)一設(shè)計、統(tǒng)一制定《項目支出預(yù)算申報管理標(biāo)準(zhǔn)文本》和項目支出預(yù)算報表。

分級管理是指區(qū)財政局、區(qū)直各部門和區(qū)直各部門所屬單位按照規(guī)定對各自設(shè)立的項目庫實行分層次管理。區(qū)財政局、區(qū)直各部門和縣直各部門所屬單位分別設(shè)立的項目庫，實行統(tǒng)籌規(guī)劃，按程序申報，分層次管理的辦法。

合理排序是指項目庫中的項目應(yīng)當(dāng)按國家、省市有關(guān)方針政策和縣委、區(qū)政府確定的重點(diǎn)工作等為依據(jù)，并結(jié)合當(dāng)年財力狀況，按輕重緩急進(jìn)行排序。

滾動管理是指將項目庫中的項目由原申報年度向以下年度調(diào)整，實現(xiàn)項目滾動管理。

 

第八條 申報條件

申報的項目應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）符合國家、省、市有關(guān)方針政策和財政資金支持的方向、范圍；

（二）要符合區(qū)委、區(qū)政府的中心工作；

（三）屬于本部門行政工作和事業(yè)發(fā)展需要安排的項目；

（四）要有明確的項目目標(biāo)、組織實施計劃和科學(xué)合理的項目預(yù)算，并經(jīng)過充分的研究和論證。

（五）要在項目庫中選擇安排項目，對沒有納入項目庫的項目，原則上不能編到項目支出預(yù)算中，預(yù)算執(zhí)行中不預(yù)追加安排；除與省專項配套的項目支出及特殊情況外，區(qū)直各部門，特別是有資金二次分配權(quán)的部門申報的項目支出必須細(xì)化、落實到具體項目上的，不能細(xì)化到具體項目上的，部門預(yù)算不予安排。

第九條 申報要求

（一）區(qū)直各部門要根據(jù)履行行政職能的需要、事業(yè)發(fā)展的總體規(guī)劃，合理安排新項目的立項，要從立項依據(jù)、可行性論證等方面進(jìn)行嚴(yán)格審核，申報規(guī)模要均衡。

（二）區(qū)直各部門申報的項目支出要按財政部門的有關(guān)規(guī)定，同時按照政府收支分類科目功能分類和經(jīng)濟(jì)分類編制項目支出計劃。

（三）區(qū)直各部門申報的下一年度項目計劃均要按照區(qū)財政局統(tǒng)一制定《項目預(yù)算申報管理標(biāo)準(zhǔn)文本》格式，經(jīng)審核、排序、篩選所屬預(yù)算單位申報項目后統(tǒng)一向區(qū)財政局申報項目支出計劃。

（四）區(qū)直各部門申報項目內(nèi)容必須真實、準(zhǔn)確、完整，立項依據(jù)和項目可行性分析要充分。對新增項目，要按照《項目支出預(yù)算申報管理標(biāo)準(zhǔn)文本》格式的要求填報有關(guān)內(nèi)容，并附相關(guān)的材料和申報依據(jù)。延續(xù)項目的項目內(nèi)容和項目預(yù)算如未發(fā)生變化，可以不再填寫項目申報書，但要做相應(yīng)的說明；項目內(nèi)容及項目預(yù)算如發(fā)生較大變化，需要重新填寫項目申報書，并提供相關(guān)的申報材料和申報依據(jù)。

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第十條 申報項目額度

區(qū)直各部門申報的用財政撥款安排的當(dāng)年項目額度，原則上以申報年度前一年度財政部門批復(fù)各部門用財政撥款安排的項目支出預(yù)算為基數(shù)。對于特殊情況，如根據(jù)國家、省市和區(qū)委、區(qū)政府政策確定的具體性工作和項目，可以超過基數(shù)申報。如因項目論證不夠充分，或工作任務(wù)有所調(diào)整等情況，申報的項目也可低于基數(shù)。區(qū)直各部門申報的用非稅等收入安排的項目額度，要根據(jù)國家和省市出臺的行政事業(yè)性收費(fèi)政策，以及參考以前年度收入情況，在合理預(yù)測項目申報年度非稅收入數(shù)的基礎(chǔ)上申報項目。

第十一條 申報時限

區(qū)直各部門要在規(guī)定的時限內(nèi)申報項目。如無特殊原因，對各部門逾期申報的項目，區(qū)財政局不予受理，因此而造成項目未能及時安排的后果，由部門自行承擔(dān)。

第十二條 申報程序

（一）各預(yù)算單位要按照預(yù)算管理級次，先將申報項目報主管部門審核通過后，由主管部門匯總再報區(qū)財政局。除特殊情況外，各預(yù)算單位不得越級申報項目。

（二）區(qū)直各部門對所屬單位申報的項目，依據(jù)區(qū)委、區(qū)政府賦予的部門行政工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的需要進(jìn)行審核，將符合條件的項目擇優(yōu)排序后，納入?yún)^(qū)直各部門項目庫，并按區(qū)財政局制訂的項目庫規(guī)章制度及統(tǒng)一的《項目支出預(yù)算申報管理標(biāo)準(zhǔn)文本》報送區(qū)財政局。

（三）區(qū)財政局將根據(jù)國家有關(guān)方針政策，以及區(qū)委、區(qū)政府確定的重點(diǎn)工作，并結(jié)合區(qū)本級財力狀況，按輕重緩急進(jìn)行合理排序后形成下一年度項目支出預(yù)算。

 

第十三條 區(qū)直各部門對所屬預(yù)算單位申報的項目進(jìn)行審核后，對符合條件的項目，排序納入部門項目庫。區(qū)直各部門要將審核后的項目匯總，并由經(jīng)辦人、財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，主管部門加蓋公章后報區(qū)財政局。

第十四條 區(qū)財政局對區(qū)直各部門申報的項目進(jìn)行審核，對符合條件的項目，經(jīng)與區(qū)直各部門協(xié)商后，排序納入?yún)^(qū)財政局項目庫。區(qū)財政局項目主管科室要對縣直各部門申報的每個項目提出審核意見。

第十五條 項目審核內(nèi)容主要包括：

（一）項目申報單位及申報的項目是否符合規(guī)定的申報條件；

（二）項目申報書是否符合規(guī)定的填報要求，相關(guān)材料是否齊全等；

（三）項目申報內(nèi)容是否真實完整，項目預(yù)算是否合理；

（四）項目的規(guī)模及開支標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定。

（五）資產(chǎn)購置類項目是否已按規(guī)定經(jīng)過財政部門審批。

（六）項目排序是否合理。

第十六條 對預(yù)算數(shù)額較大或者專業(yè)技術(shù)復(fù)雜的項目，區(qū)財政局和區(qū)直各部門可以組織專家或者委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評審。

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第十七條 區(qū)財政局根據(jù)國家、省有關(guān)方針政策和市區(qū)直各部門行政工作任務(wù)、事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，確定當(dāng)年區(qū)直各部門項目安排的原則和重點(diǎn)，并根據(jù)年度財力狀況和項目排序，經(jīng)與區(qū)直部門充分溝通、協(xié)商達(dá)成一致意見后，完成項目支出預(yù)算編制工作，經(jīng)由經(jīng)辦人、分管副科長、科長簽字，并報主管局長審核后報局長辦公會審定。

第十八條 區(qū)財政局依法在規(guī)定的時間內(nèi)，對區(qū)直各部門報送的預(yù)算進(jìn)行審核匯總，按規(guī)定程序報縣政府審定后送交區(qū)人大財經(jīng)委審查，區(qū)財政局根據(jù)區(qū)人大財經(jīng)委審查意見進(jìn)行修改、完善，經(jīng)區(qū)人民代表大會批準(zhǔn)后，向區(qū)直各部門批復(fù)。

第十九條 區(qū)直各部門要按照批復(fù)的項目支出預(yù)算組織項目實施，并責(zé)成項目單位嚴(yán)格執(zhí)行項目支出預(yù)算。

 第二十條 項目支出預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，部門或項目單位不得自行調(diào)整。預(yù)算執(zhí)行過程中，如發(fā)生項目變更、終止、追加、追減預(yù)算的，必須按照規(guī)定的程序報縣財政局及相關(guān)部門批準(zhǔn)后進(jìn)行調(diào)整。

第二十一條 按照規(guī)定實行政府采購的項目，應(yīng)當(dāng)納入政府采購預(yù)算，并按照國家和省市有關(guān)規(guī)定辦理項目采購事宜。

 

第二十二條 為推動項目滾動管理，在當(dāng)年部門預(yù)算批復(fù)后，下一年度部門預(yù)算編制開始之前，縣直各部門要對上年度預(yù)算批復(fù)的項目進(jìn)行清理，即從上年度預(yù)算已批復(fù)項目中，確定下年度需繼續(xù)安排的延續(xù)項目。

第二十三條 區(qū)直部門項目清理工作要嚴(yán)格按照財政部門規(guī)定的項目類別劃分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，對一次性項目和執(zhí)行年限到期的項目應(yīng)予以清除；對到期后需繼續(xù)安排的項目，要視同其他新增項目，按照規(guī)定程序重新申報。

第二十四條 對延續(xù)項目和上年審核項目支出預(yù)算時確定的擬滾入下年預(yù)算安排的上年結(jié)轉(zhuǎn)備選項目應(yīng)在優(yōu)先排序后，與下年新增項目一并申報項目支出預(yù)算。

第二十五條 區(qū)財政局、區(qū)直各部門以及項目單位要對項目的申報、審核、論證等情況，以及項目實施過程和完成結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督、檢查。對違反國家有關(guān)法律法規(guī)和財經(jīng)制度，以及有關(guān)管理規(guī)定的，要依據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理和追究。對積極配合區(qū)財政做好項目支出預(yù)算編制工作的縣直部門，將給予適當(dāng)獎勵。

第二十六條 年度終了，項目單位要將重點(diǎn)在建項目完成進(jìn)度報送區(qū)財政局；重點(diǎn)項目完成后，項目單位要及時組織驗收和總結(jié)，并將項目完成情況報告區(qū)直主管部門；區(qū)直主管部門要將項目完成情況匯總報送區(qū)財政局。

第二十七條 對年初安排的項目支出預(yù)算實行績效考評制度，績效考評辦法由區(qū)財政局制定，考評工作由區(qū)財政局會同區(qū)直各部門組織實施。

第二十八條 區(qū)直各部門和區(qū)財政局要將重點(diǎn)項目完成情況和績效考評結(jié)果，分別記錄備案，并作為區(qū)財政局以后年度審批立項和預(yù)算安排的參考依據(jù)。

第二十九條 本辦法由區(qū)財政局負(fù)責(zé)解釋。

第三十條 本辦法自下發(fā)之日起施行。