根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十八條的規(guī)定，雙臺(tái)子區(qū)審計(jì)局派出審計(jì)組，自2023年5月29日至6月19日，對(duì)中共盤(pán)錦市雙臺(tái)子區(qū)委辦公室（以下簡(jiǎn)稱“區(qū)委辦”）2022年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯。區(qū)委辦對(duì)其提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料以及其他相關(guān)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，并對(duì)此作出了書(shū)面承諾。雙臺(tái)子區(qū)審計(jì)局的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。

一、被審計(jì)單位基本情況

（一）機(jī)構(gòu)設(shè)置情況。

區(qū)委辦是區(qū)委的綜合部門(mén)，為正科級(jí)，為區(qū)委工作機(jī)關(guān)序列，主要職責(zé)是負(fù)責(zé)推動(dòng)黨的方針、政策和中央重大政策，省委部署和市、區(qū)委安排的貫徹落實(shí)等。

區(qū)委辦目前實(shí)有行政編制11人，下設(shè)9個(gè)股室。

區(qū)委辦為一級(jí)預(yù)算單位，經(jīng)費(fèi)來(lái)源為財(cái)政全額撥款，財(cái)務(wù)管理為報(bào)賬制，由區(qū)財(cái)政事務(wù)服務(wù)中心統(tǒng)一管理。

（二）財(cái)務(wù)收支情況。

區(qū)委辦2022年度收入448.38萬(wàn)元，全部為一般公共預(yù)算財(cái)政撥款；支出448.38萬(wàn)元，其中：工資福利支出259.71萬(wàn)元，商品服務(wù)支出185.32萬(wàn)元，對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出1.78萬(wàn)元，資本性支出1.57萬(wàn)元。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)

審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)委辦基本能夠遵循《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》等相關(guān)制度的規(guī)定，其會(huì)計(jì)資料能反映出單位收支的基本情況。同時(shí)也發(fā)現(xiàn)了該單位存在大額現(xiàn)金支付問(wèn)題需要采取切實(shí)有效的措施加以解決和改進(jìn)。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和處理（處罰）意見(jiàn)

此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是:

大額現(xiàn)金支付0.63萬(wàn)元

經(jīng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)，區(qū)委辦2022年1月16號(hào)、29號(hào)憑證分別現(xiàn)金支付0.15萬(wàn)元、0.18萬(wàn)元購(gòu)買(mǎi)報(bào)刊，6月24號(hào)憑證現(xiàn)金支付0.30萬(wàn)元購(gòu)買(mǎi)保密柜。

上述行為不符合《現(xiàn)金管理暫行條例》第五條：“開(kāi)戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（七）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；錢(qián)款結(jié)算起點(diǎn)定為1000元。結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整，由中國(guó)人民銀行確定，報(bào)國(guó)務(wù)院備案。”及第六條：“……開(kāi)戶單位支付給個(gè)人的款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付……”的規(guī)定。

對(duì)上述問(wèn)題, 依據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》第十八條“屬于會(huì)計(jì)方面的違法行為，依照會(huì)計(jì)方面的法律、行政法規(guī)的規(guī)定處理、處罰二……”、第二十六條“單位和個(gè)人有本條例所列財(cái)政違法行為，財(cái)政部門(mén)、審計(jì)機(jī)關(guān)、監(jiān)察機(jī)關(guān)可以公告其財(cái)政違法行為及處理、處罰、處分決定”的規(guī)定,責(zé)令你單位予以糾正，避免此類問(wèn)題再次發(fā)生。

 查法性盾。評(píng)價(jià)用語(yǔ)應(yīng)平實(shí)、適度，避免使用感情色彩濃重的用語(yǔ)?！?/font>