根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十六條的規(guī)定，雙臺子區(qū)審計局派出審計組，自2020年3月15日至5月15日，對雙臺子區(qū)市場監(jiān)督管理局（以下簡稱市監(jiān)局）2019年度預算執(zhí)行和決算草案編制情況進行了審計，對重要事項進行了必要的延伸和追溯。市監(jiān)局及有關單位對其提供的財務會計資料以及其他相關資料的真實性和完整性負責，并對此作出了書面承諾。雙臺子區(qū)審計局的責任是依法獨立實施審計并出具審計報告。

    一、被審計單位基本情況

（一）機構設置情況

市監(jiān)局是區(qū)財政預算撥款單位，財務獨立核算。市監(jiān)局現(xiàn)有在編人員146人，其中：行政編制89人，事業(yè)編制27人，退伍轉業(yè)軍人30人；內設1個市場監(jiān)督管理稽查大隊，17個職能股室；下設8個基層市場監(jiān)督管理所。

（二）財務收支情況

 1.資產、負債及凈資產情況（財務賬面體現(xiàn)）

2019年初，市監(jiān)局賬面資產26,855,273.98元，其中：貨幣資金10,638,254.39元，財政應返還額度1,172,331.90元，其他應收款凈額34,038.81元，固定資產原值15,010,648.88元；賬面負債10,853,429.68元，為其他應付款；凈資產16,001,844.30元，為累計盈余。

截止2019年末，市監(jiān)局賬面資產18,656,575.17元，其中：貨幣資金10,534,665.56元，財政應返還額度23,200.00元，其他應收款凈額-547.63元，固定資產凈值8,099,257.24元（原值15,055,906.88元，累計折舊6,956,649.64元）；賬面負債10,557,317.93元，為其他應付款；凈資產8,099,257.24元，為累計盈余。

2.收入、支出情況（財務賬面體現(xiàn)）

2019年度財政撥款收入13,514,604.63元。累計支出合計13,264,604.63元，主要用于工資福利支出、商品和服務支出、對個人和家庭補助支出及其他資本性支出。

3.往來帳款情況（財務賬面體現(xiàn)）

（1）其他應收款情況

2019年初其他應收款賬面余額34,038.81元，截止2019年末賬面余額-547.63元。審計期內減少了34,586.44元。

（2）其他應付款情況

2019年初其他應付款賬面余額10,853,429.68元，截止2019年末賬面余額10,557,317.93元。審計期內減少了296,111.75元。

4.固定資產情況（財務賬面體現(xiàn)）

2019年初固定資產凈值15,010,648.88元（原值15,010,648.88元），截止2019年末固定資產凈值8,099,257.24元（原值15,055,906.88元，累計折舊6,956,649.64元），審計期內減少了6,911,391.64元。

5.應繳財政預算款情況（財務賬面體現(xiàn)）

    2019年市監(jiān)局罰沒款及房租收入合計158,436.40元，全額上繳財政部門。

二、審計評價意見

審計結果表明，市監(jiān)局會計核算能夠遵循《中華人民共和國會計法》等會計制度的規(guī)定，其會計資料能反映出單位收支的基本情況。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題和處理意見

超出規(guī)定限額使用現(xiàn)金117,703.64 元。

審計發(fā)現(xiàn)，市監(jiān)局超出規(guī)定限額使用現(xiàn)金支付維修費等10筆支出共計117,703.64 元。

上述行為不符合《現(xiàn)金管理暫行條例》第五條：“開戶單位可以在下列范圍內使用現(xiàn)金的（七）結算起點以下的零星支出；前款結算起點定為一千元。結算起點的調整，由中國人民銀行確定，報國務院備案”及第六條：“……開戶單位支付給個人的款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票或者銀行本票支付……”的規(guī)定。根據(jù)上述規(guī)定，市監(jiān)局今后應杜絕超出規(guī)定限額使用現(xiàn)金問題的發(fā)生。